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振樺電存貨換算夠出貨八個月，萬泰科不到三個月

兩家公司的法說會紀要，都提到了存貨。振樺電：第二季存貨 87.21 億元，約佔總資產 38.7%。萬泰科：第二季存貨 25.76 億元，佔總...

2026/09/11 09:40

日月光原物料佔三成，光載板就佔了27%到28%

「原物料成本」這四個字，聽起來指的是一大籃子東西：各種材料、各種耗材，加總起來佔營收多少。在日月光投控這份九月八日的座談紀要裡，兩個不同段落...

2026/09/11 08:00

同一份紀要說轉嫁有時間差，也說多能完全轉嫁

九月一日那場松翰法說會，會後紀要裡有兩句話乍看之下像是互相打架。前面那一段解釋單季毛利率為什麼收斂到41%，寫的是晶圓與封測成本上漲，加上轉...

2026/09/11 03:06

氣體加化學品占三到四成，報告裡藏著兩個不同的分母

同一份產業評論談半導體特用化學品的時候，出現了兩個數字：一處說「氣體加上化學品在半導體製程中成本占比3~4成」，另一處說「特殊氣體與化學品合...

2026/09/10 20:16

「散裝燃油100%客戶負擔」這句話少了合約前提

宏遠證券在9月9日的運輸產業評論裡，用一張表整理燃油上漲對四種航運型態的影響，其中一行寫著：「散裝航運：燃油100%由客戶自行負擔，不受燃油...

2026/09/10 20:09

機櫃裡記憶體成本增幅435%，不等於記憶體廠營收漲四倍

根據一份產業評論，ODM廠採購NVIDIA VR200機櫃的成本，市場預估約落在780萬美元，比上一代GB300的399萬美元高出將近95%...

2026/09/10 18:49

客人付的錢創新高，賺的錢卻變少：先收錢的生意有一種特別的風險

帳上「客人已經付、但東西還沒交」的錢愈堆愈高，通常會被讀成好消息：訂單滿手，未來的營收都排好了。但如果同一段期間，每股盈餘反而從八．五一元掉...

2026/09/10 15:49

訂單滿到做不完的公司，為什麼不能馬上擴產？

「產能供不應求」聽起來像好消息，實際上是一句需要拆開的話。它同時說明了需求，也說明了公司此刻做不到的事。而做不到的原因是什麼，決定了這個狀態...

2026/09/09 19:10

已經賺到、但還不能認列的五千億

保險公司的財報上有一個數字，代表「已經賺到、但還不能認列」的利潤。它叫 CSM。根據華南投顧 5 月 29 日的法說會摘要，國泰金（2882...

2026/09/09 10:00

船沒有變少，但要繞路：運價因此漲了一倍

船的數量沒有變少，但運價漲了一倍多。原因很單純：船要繞路。根據華南投顧 6 月 9 日的法說會摘要，慧洋-KY（2637）指出荷姆茲海峽受阻...

2026/09/09 09:30

咖啡機怎麼知道你放的不是原廠膠囊

你有沒有想過，膠囊咖啡機為什麼知道你放進去的是不是原廠膠囊？答案藏在一顆很小的晶片裡。根據華南投顧 9 月 1 日的法說會摘要，松翰（547...

2026/09/09 08:45

產能是配給的時候，拒絕訂單才是本事

當產能是配給的，接不接一張訂單就不再是「有錢賺就好」，而是「這張單值不值得占掉那個位子」。根據華南投顧 7 月 29 日的法說會摘要，富鼎（...

2026/09/09 07:45

營收年減 9%、EPS 年增 412%：先把基期挖出來

營收比去年少了 9%，每股盈餘卻比去年多了 412%。這兩個數字放在同一份財報裡，看起來像打錯字。根據華南投顧 8 月 7 日的法說會摘要，...

2026/09/09 06:45

手機出貨年減 15%：不是不想換，是變太貴

你今年沒換手機，不是因為舊的還很好用，而是因為新的太貴了。這句話，晶片廠已經寫進財測裡。根據華南投顧 7 月 31 日的法說會摘要，聯發科（...

2026/09/09 06:00

把家用光纖技術搬進 AI 機房，省下 99% 的機架空間

家裡光纖數據機用的那套技術，被搬去管理 AI 資料中心的伺服器——這是這一季法說會裡最有畫面的一段。根據華南投顧 8 月 4 日的法說會摘要...

2026/09/09 05:45

把「熱浪」寫進成長動能的那一行

在一份滿是 AI 的法說會摘要裡，出現了一句很家常的話：家電領域的需求保持穩定成長，主要由強勁的空調出貨量，以及極端氣候引發的熱浪與更嚴格的...

2026/09/09 05:30

便宜庫存帶來的利潤，會在下一季用完

財報上有一種利潤，是「早買」帶來的。它很真實，但不會一直有。根據華南投顧 8 月 6 日的法說會摘要，聯詠（3034）第二季營收 286.6...

2026/09/09 05:15

主題：成本

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