身價上億的詹雅雯,出道超過30年,唱出無數首膾炙人口的歌曲,也為她累積許多財富,她自去年宣布自己罹患帕金森氏症後,今年四月又發現左腦長了0.53公分的腦動脈瘤因此進行手術治療。詹雅雯雖然樂觀面對病魔糾纏,但已事先想好遺產將如何處理,她已經找律師處理遺囑,其中一位受益人就是她的經紀人,也是她的表妹,另外還有自己的弟弟、妹妹等,親朋好友將會把她留下來的錢,替她繼續捐款行善。

一、單身族的遺產分配問題

根據統計,去年台灣的單身人口高達1025.6萬人,因此,對單身族而言,想把遺產留給想要給的人,是一門重要的學問。

如何將一生的打拼的財富留給自己想給的人,首要目標就是要確認繼承人是誰,但對單身族而言,若父母親已不在,也沒有其他手足,若不幸生前未寫好遺囑,那身後留下的財產就會充公國庫。

財政部每年都會公布國庫收受無人承認繼承遺產現金繳庫,109年共有1億7,575萬元納入國庫,其中最大筆的是一名北部富婆,在過世後遺留4000多萬元,而110年無人繼承賸餘現金遺產共36件、總金額5653萬元,其中最大一筆金額為1222萬元,因無人繼承最後全將歸國庫,這樣的情況讓財政部直呼,「天上掉下來的禮物!」

二、單身族必修財富學分

身為單身的您,最重要的事就是將這一生過的幸福與精采,所以您好好規劃享受人生的旅程是最重要的任務,但這段旅程上,還是不免遇到老、病、死、殘等意外發生,故有些人生旅程必備規劃,您一定要開始行動!

1. 愛自己的防護:退休年金、安養信託、醫療險及長照險及意定監護

當我們不能支配我們的財富時,除了透過年金讓錢比命長的規律現金流外,當然免不了需要讓財富能為自己所用,設立信託就變得十分重要,安養信託是一個預約有溫度美好未來的管理機制,在信託中可以約定將來每月的生活費、照護費用、醫療費用的安排與支付方式,還有其他特定需求項目;同時信託已進入2.0時代,升級版的安養信託服務也早夯起來。根據信託公會的資料,目前有16家銀行推出可預辦、無門檻、低簽約金的預開型安養信託服務,截至2021年底,開辦人數已經達到1萬4,011人、規模突破46億元。

再來就是「意定監護」制度,開放當事人在意思能力健全時,自行選擇監護人訂定契約並且由公證人公證,於本人受監護宣告時,受任人允為擔任監護人,以替代法院依職權選定監護人,較符合人性尊嚴及本人利益。

2. 將愛傳給您想給的親友:生前贈與、保險指定死亡受益人、預立遺囑

您一生打拼的財富,當然有權決定該怎麼分配,可考慮分年贈與、信託或保險等方式規畫財產,讓自己隨心所欲,避免徒生遺憾或不必要的家庭糾紛。

生前可透過贈與方式,以每年贈與免稅額為244萬元提前分配,或透過保險指定受益人的方式,以保險金給付分配財產,就免受到到特留分限制,或是透過預立遺囑的方式,不管是哪一種遺囑都有其法律效力,前提是要遵守法律規定模式,需符合須符合民法要件且無法排除民法特留分規定,必要時得指定遺囑執行人,確保單身族在傳承時達成預期的目標。

 

單身是老天爺給了您今生的特權,讓您充分享受人生的旅程,不需要牽掛太多的責任,但旅程的同時,就更需要有智慧的面對我們的不足與不能,不能讓愛您的人有負擔,更不該讓自己有怨懟與遺憾!希望您的單身學分可以修滿及修足!

本週享稅專題,謝謝您的收聽,我們下週五享稅專題再會!