藉留才、退休金、員工福利之名... 企業假投保真理財 金管會盯上

【彭禎伶／台北報導】

　為防止企業假員工福利之名投保，行真理財之實，金管會最近正式

發文壽險公會，要求維護保單「保障本質」，不得淪為企業資金運用

工具，金管會要求壽險公會兩周內訂出自律規範防範此行為。

　壽險公會初步討論，有公司建議未來若是企業作為「要保人」，且

是替員工投保相關壽險或年金保單，將可能要求「放棄受益人變更權

利」，以杜絕這種假投保、真理財的行為。

　據了解，這是金管會檢查局在金檢時發現，有不少企業以「員工福

利」、「留才計畫」、「協助員工規畫退休金」等種種理由，以公司

為要保人，員工為被保險人，運用公司資金替員工投保利變年金，過

了一陣子，又將保單受益人由員工變更為公司，之後保險金給付即是

納入公司，不僅可能具有稅負上的優惠，一般利變年金的宣告利率也

比企業直接去銀行存定存要高。

　壽險公司表示，若企業一開始打著留才計畫或員工福利來替員工投

保，資金來源又沒有問題、員工也同意，壽險公司沒有拒保的理由，

且依據現行法規，要保人有權利變更受益人，壽險公司也無權拒絕。

　金管會目前發函要求壽險公會想辦法，兩周內必須在自律規範中建

立機制，確保保險的保障功能，不能淪為企業或機構法人的資金運用

工具。保險局表示，壽險公司從一開始核保時，就應做好認識客戶（

KYC）的工作，即該公司章程的確有替員工投保等相關福利或留才計

畫，也要確認該公司過去沒有利用更改保單受益人，將員工保單作為

理財工具的紀錄。

　一開始要確定企業投保的合理性，之後若企業要變更受益人時，壽

險公司也要再次確認沒有不符當初投保目的，雖然不能拒絕企業行使

變更受益人的權利，但各壽險公司必須留存相關核保評估佐證文件及

審查紀錄，以作為未來的「呈堂證供」。

　但企業若「存心」要理財，一、二年後再來變更受益人，壽險公司

也無法拒絕，目前壽險公會傾向，未來對企業替員工投保個人保單時

，契約上要明訂放棄變更受益人的權利。