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報稅可善用扣抵額 省荷包

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【蔡淑芬】

 5月過了三分之一,未報稅者可能要找個時間處理稅負問題。錠嵂

保經提醒民眾,有一項扣抵額無上限,可善用列舉扣除額,減少繳稅

額。錠嵂保險經紀人大里通訊處于雲真襄理表示,民眾申報稅務時,

如有各式經政府立案核可單位的捐贈收據、保險單據等等,可於申報

時提出單據申請扣抵。可扣抵額度將依捐贈對象不同,而有不同的抵

稅額上限。值得民眾特別留意的有兩種無上限抵扣稅額的醫療費用,

一種是使用健保就醫,另一種則是沒用健保,但就診的醫院是財政部

認定可扣稅的醫療單位,這兩種醫療費用,都可無上限抵扣稅額。

 研究稅法與保險多年的于雲真說明,保險扣抵額,除健保費外,每

人有2.4萬元的扣抵額度,舉凡常見的壽險、儲蓄險、勞工保險與醫

療險等皆算在其中。她也特別特對首報族與小資族提出提醒,部分保

險從業人員會以節稅為目的,鼓勵民眾投保儲蓄險。但此種說法卻未

必正確。儲蓄險雖為可扣繳之保險費用,且若有房貸抵扣稅務需求時

,不像銀行存款利息,會遭到抵沖,以致房貸可折抵的稅額降低,確

實是具有節稅效果的保險。

 但投保保險應以保障作為考量,而非以節稅為目的,隨意投保。她

建議民眾若未曾購買保險,可優先強化意外、醫療與失能險等保障,

投入保費在所得的十分之一以內為宜。而針對已買保險的民眾,若是

現金存量少,在繳稅時有資金調度的困難,則可善用已投保的保單進

行借款。通常含有保證金價值的保單,如終身壽險,或是儲蓄險等類

保險,幾乎都可以向保險公司提出保單借款,其利率將優於一般銀行

借貸,且無須進行信用與財產的徵信。

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